LLC ou franchise aux USA – Quel choix pour un entrepreneur non-résident ?

Envisager de développer son activité aux États-Unis est un projet excitant, mais encore faut-il choisir la bonne approche : créer une LLC (Limited Liability Company) ou investir dans une franchise ? 

Aux États-Unis, la LLC est devenue la structure juridique privilégiée de millions d’entrepreneurs internationaux grâce à sa souplesse, tandis que le modèle de la franchise représente plus de 800 000 établissements à travers le pays en 2024. Chacun de ces choix présente des avantages et des contraintes particuliers, notamment pour un entrepreneur non-résident sans SSN (Social Security Number) ni ITIN (Individual Taxpayer Identification Number).

Dans cet article, nous ferons le point sur ces deux options afin de vous aider à prendre une décision éclairée et adaptée à vos objectifs.

Au programme, nous verrons :

• Ce qu’est une LLC, ses avantages et ses limites pour un entrepreneur étranger.
  
• Le fonctionnement d’une franchise et ses particularités pour un investisseur non-résident.
  
• Une comparaison entre la LLC et la franchise, avec leurs points forts et faibles.
  
• Les démarches administratives et légales nécessaires pour créer une LLC ou acheter une franchise aux États-Unis.
  
• Les règles fiscales qui s’appliquent à une franchise et à une LLC.

Les informations données dans cet article sont à titre général et ne remplacent pas un avis professionnel personnalisé. Avant toute décision d’investissement, de constitution de société ou de démarche d’immigration, consultez un avocat, un CPA agréé ou un cabinet spécialisé. USA Business Club (UBC) décline toute responsabilité quant aux conséquences directes ou indirectes résultant de l’utilisation de ce contenu sans validation préalable auprès d’un conseiller qualifié.

Passons sans plus attendre au cœur du sujet “LLC ou franchise aux USA” pour déterminer la meilleure voie pour concrétiser votre projet entrepreneurial aux États-Unis.

Qu’est-ce qu’une LLC aux États-Unis et pourquoi la choisir ?

Une LLC (Limited Liability Company) américaine est une société à responsabilité limitée, offrant une grande flexibilité de gestion et de taxation, sans exiger la citoyenneté américaine de ses propriétaires. En clair, c’est une forme d’entreprise hybride qui protège le patrimoine personnel des membres tout en évitant la lourdeur d’une grande corporation. Pour un entrepreneur étranger, la LLC est souvent le statut privilégié, car elle cumule les bénéfices d’une société de capitaux (protection juridique) et d’une société de personnes (simplification fiscale).

Caractéristiques d’une LLC 

Par définition, une LLC est une structure d’entreprise régie par les lois de chaque État américain. Elle peut être constituée d’un ou plusieurs membres (les propriétaires) qui ne sont pas responsables des dettes de la société au-delà de leur apport. Cette responsabilité limitée signifie que si la LLC contracte des dettes ou est poursuivie en justice, les biens personnels des membres (maison, épargne) sont protégés des créanciers de l’entreprise. C’est l’un des atouts majeurs qui explique la popularité des LLC. À titre de comparaison, un entrepreneur individuel (sole proprietorship) aux USA serait, lui, responsable sur l’ensemble de ses biens, un risque considérable en cas de coup dur.

Autre avantage, la LLC offre une flexibilité fiscale remarquable. Par défaut, ses bénéfices sont imposés directement chez les associés (impôt « pass-through », donc pas de double imposition), mais les membres peuvent choisir à tout moment l’imposition de type corporation si cela optimise leur charge fiscale. Cette liberté de régime permet d’adapter la stratégie selon la situation de chaque membre, un point où l’expertise d’UBC est précieuse pour arbitrer la meilleure option.

Accessibilité et obligations pour une LLC

Ouverte à tous les étrangers, la LLC américaine accueille tout entrepreneur non-résident sans passeport US, qu’il s’agisse d’un consultant marocain facturant des clients américains ou d’un e-commerçant français cherchant une présence locale.

• Obligations fiscales spécifiques : Si votre LLC perçoit des revenus de source américaine, vous devrez obtenir un numéro d’identification fiscale ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) et transmettre chaque année le formulaire 5472.
• Formalités de création et adresse commerciale : Choisir l’État adéquat, déposer les Articles of Organization, désigner un Représentant Légal, obtenir l’EIN et disposer d’une adresse professionnelle réelle restent incontournables. Sans domiciliation tangible, il est impossible d’ouvrir un compte bancaire ou de recevoir du courrier officiel.

Le cabinet UBC vous accompagne dans toutes ces démarches grâce à un pack complet qui inclut statuts, numéro d’identification EIN, adresse et conformité fiscale. Vous bénéficiez ainsi d’une LLC pleinement opérationnelle, prête à exercer légalement aux États-Unis.

Pour résumer, la LLC constitue une voie d’accès souple au marché américain. Elle protège vos biens personnels et offre une fiscalité flexible sans exiger de visa pour sa création, ce qui vous permet de lancer votre propre marque et de garder le plein contrôle. En contrepartie, vous devez assumer des obligations telles que l’obtention d’un numéro fiscal (ITIN/EIN), les déclarations annuelles et une comptabilité rigoureuse. L’appui d’un cabinet spécialisé tel qu’UBC limite les erreurs et sécurise votre conformité.

Après avoir exploré la LLC, intéressons-nous maintenant au modèle de la franchise, un modèle très différent qui séduit de nombreux investisseurs cherchant à s’appuyer sur un concept éprouvé.

Comprendre le modèle de la franchise aux USA en tant qu’entrepreneur étranger

Alternative à la LLC, la franchise aux USA constitue un modèle d’affaires permettant d’exploiter le concept et la notoriété d’une marque déjà existante. Ce régime contractuel repose sur le versement d’un droit d’entrée et de redevances. La marque offre un savoir-faire et un soutien opérationnel, mais impose le respect strict des procédures et le partage des revenus. Cette approche sécurise ainsi le démarrage d’un investisseur étranger au prix d’une liberté de gestion réduite.

Comment fonctionne une franchise 

Dans un contrat de franchise, le franchiseur cède au franchisé le droit d’exploiter sa marque, son concept et son savoir-faire. En échange, le franchisé règle un droit d’entrée unique, puis des redevances proportionnelles au chiffre d’affaires et une contribution marketing. 

Ce modèle « clé-en-main » nécessite un investissement initial élevé pouvant atteindre plusieurs centaines de milliers de dollars pour une restauration rapide, mais il offre la notoriété immédiate de l’enseigne, une formation au démarrage et un soutien continu (approvisionnement, manuels, publicité).

Encadré par la Federal Trade Commission, le processus impose la remise d’un Franchise Disclosure Document (FDD) au moins 14 jours avant signature. Ce dossier détaillé avec 23 rubriques financières et juridiques doit être examiné attentivement avec un avocat et un comptable pour évaluer coûts, marges et obligations, car le contrat privilégie généralement le franchiseur.

Investir dans une franchise en tant que non-résident : possibilités et contraintes

Un entrepreneur non-résident peut tout à fait devenir franchisé aux États-Unis. Les enseignes exigent surtout une solidité financière et des capacités de gestion, mais pas la nationalité. Il faut toutefois constituer sur place une société, souvent une LLC, pour signer le contrat, ce qui montre que « franchise » et « LLC » ne s’opposent pas, mais se complètent. Pour obtenir un visa investisseur E-2, la franchise est un atout majeur : investissement substantiel (souvent ≥ 100 000 $), détention d’au moins 50 % du capital et engagement opérationnel convainquent plus facilement les autorités. 

À défaut d’expatriation, on peut gérer la franchise à distance avec l’aide d’un gérant local. Toutefois, cela augmente les coûts et certaines marques préfèrent la présence du propriétaire. Dans tous les cas, il faut respecter la fiscalité américaine sur les bénéfices et s’appuyer sur un traité fiscal pour éviter la double imposition.

Vous êtes tenté par l’aventure de la franchise aux USA ? UBC peut vous aider à analyser les opportunités, à créer la structure juridique appropriée et à naviguer dans les méandres administratifs (visa, financement, conformité). 

Maintenant que nous avons vu ce qu’implique une LLC et ce qu’implique une franchise, que choisir concrètement ? Dans la partie suivante, nous allons comparer point par point les avantages et inconvénients de chaque option, puis vous donner des clés pour décider selon votre situation personnelle.

Faut-il créer une LLC indépendante ou se lancer en franchise ?

Le choix dépend essentiellement de votre budget, de votre besoin d’autonomie et de votre expérience. La LLC offre une liberté totale pour innover, mais avec plus d’incertitudes, tandis que la franchise offre un cadre guidé et rassurant au prix de contraintes et d’un investissement élevé. Autrement dit, la LLC convient souvent à ceux qui veulent tout contrôler et démarrer petit, alors que la franchise attire ceux qui préfèrent s’appuyer sur un concept existant pour grandir plus vite, quitte à sacrifier de l’indépendance. Examinons plus en détail ces aspects.

Tableau comparatif : LLC vs Franchise aux USA

Pour y voir clair, voici un tableau synthétique comparatif d’une LLC et d’une franchise du point de vue d’un entrepreneur étranger :

Critère clé	LLC	Franchise
Investissement de départ	100–500 $ de frais d’État + capital modulable	> 100 000 $ (droit d’entrée, aménagement, stock)
Liberté de gestion	Totale : marque, offre, process à votre main	Limitée : respect strict du manuel franchiseur
Accompagnement	À construire soi-même	Formation + support continu du réseau
Délai de lancement	1 à 4 semaines	6 à 12 mois (sélection, travaux, formation)
Coûts récurrents	Faibles : rapport annuel, compta	Royalties + marketing + achats imposés
Risque financier	Faible mise, risque d’échec plus fréquent	Mise lourde, concept éprouvé = risque modéré
Visa US potentiel	Limité (investissement supplémentaire requis)	Fort : dossier E-2 souvent renforcé
Profil type	Freelance, start-up, budget serré	Investisseur capitalisé, candidat à l’expatriation

Comment choisir entre LLC et franchise ?

Comme le montre le précédent tableau comparatif, ces deux voies répondent à des logiques très différentes. Pour faire votre choix, prenez le temps d’étudier les aspects suivants :

1 – Budget et tolérance au risque

• LLC pour un capital limité et un risque financier maîtrisé.
  
• Franchise si vous disposez de fonds importants ; potentiel rendement supérieur, mais perte plus lourde en cas d’échec.

2 – Idée de business et compétences

• LLC si vous avez une offre ou un savoir-faire différenciant à valoriser.
  
• Franchise si vous manquez d’idée précise ; concept clé-en-main et soutien du franchiseur compensent une moindre expérience et un anglais perfectible.

3 – Autonomie et créativité

• LLC pour la liberté totale de marque et de décision.
  
• Franchise pour un cadre strict ; innovation limitée mais procédures sécurisantes.

4 – Objectifs à moyen-long terme

• Visa et vie aux USA ? Privilégiez franchise + visa E-2.
  
• Activité à distance ou scalable en ligne ? LLC suffit et coûte moins cher.
  
• Revente : LLC offre une croissance libre ; mais la franchise se revend plus facilement, sous réserve d’agrément du réseau.

En pratique, il est possible de combiner les deux approches. Par exemple, un entrepreneur peut démarrer avec une LLC pour tester un concept en minimisant les coûts, puis décider plus tard d’investir dans une franchise si son activité nécessite un cadre plus robuste ou un label reconnu. L’important est de bien s’informer sur les deux options (ce que vous faites en lisant cet article) et de ne pas hésiter à demander conseil à un professionnel. 

LLC ou Franchise : notre recommandation selon votre profil

• Entrepreneur digital (freelance IT, e-commerce, SaaS…) : Optez pour la LLC, qui offre un cadre légal américain, des frais fixes réduits et un contrôle total, idéal pour pivoter rapidement selon le marché. 

Exemple : Alice, développeuse française, facture ses clients américains via une LLC texane et travaille depuis n’importe où.

• Investisseur-expatrié (≥ 150 000 $, visa E-2 visé) : Privilégiez la franchise, un concept déjà éprouvé dont l’accompagnement par le réseau renforce votre dossier E-2. 

Exemple : Karim, Marocain, investit 200 000 $ dans une franchise de services en Floride, obtient le visa E-2 et s’installe à Miami.

• Entrepreneur prudent en reconversion : Commencez avec une LLC pilote pour tester votre idée, puis passez à une franchise quand vous aurez validé le modèle et réuni le capital.  

Exemple : Jean, cadre suisse passionné de cuisine, lance un traiteur en ligne via LLC avant d’acquérir une franchise de restauration rapide et d’obtenir son visa E-2.

Dans la prochaine section, nous détaillerons les démarches concrètes pour créer votre LLC ou pour vous lancer dans l’achat d’une franchise, afin de vous préparer aux étapes administratives et légales incontournables.

Démarches administratives et légales : créer une LLC vs investir dans une franchise

Sur le plan formalité, la création d’une LLC est simple et rapide, souvent faisable 100 % en ligne en quelques jours. Quant à l’achat d’une franchise, il requiert un processus plus long et complexe impliquant de multiples étapes. Voyons séparément le chemin à parcourir dans chaque cas, afin que vous sachiez à quoi vous attendre.

Les étapes pour créer une LLC américaine (guide pas-à-pas)

• Choisir l’État de constitution : Sélectionnez l’État selon vos besoins (coûts, formalités, présence physique). La Floride ou le Wyoming sont souvent adaptés aux non-résidents, mais évitez le Delaware si vous n’avez ni actionnaires multiples ni besoins juridiques complexes.
  
• Dépôt des statuts (Articles of Organization) : Remplissez le formulaire en ligne auprès du Secrétaire d’État, vérifiez la disponibilité du nom et réglez les frais. Validation en quelques jours/semaines.
  
• Représentant Légal et domiciliation : Désignez un représentant légal local et obtenez une adresse commerciale US pour recevoir le courrier officiel et ouvrir un compte bancaire.
  
• Obtenir l’EIN : Demandez le numéro d’identification fiscale fédéral (SS-4) par fax ou téléphone. Il est indispensable pour la banque, la paie et les déclarations IRS.
  
• Ouvrir un compte bancaire professionnel : Indispensable pour encaisser en dollars. Options : fintechs acceptant les non-résidents ou banques traditionnelles (présence en agence requise).
  
• Obligations locales et “Foreign Qualification” : Vérifiez les licences spécifiques à votre activité (business license, permis sanitaire, etc.). Si vous opérez dans un autre État que celui de constitution, enregistrez-y la LLC.
  
• Comptabilité et fiscalité : Tenez une comptabilité précise et déposez les formulaires annuels appropriés, dont le 5472/1120 pour LLC à associé unique étranger, 1065 + K-1 pour un partenariat. Attention, des pénalités importantes peuvent s’appliquer en cas de retard.
  
• Conformité annuelle : Déclarez un rapport annuel et réglez la redevance d’État. Depuis 2025, les LLC purement américaines sont dispensées du dépôt FinCEN sur les bénéficiaires effectifs ; les entités étrangères qualifiées doivent toutefois s’y conformer.

Les étapes pour lancer une franchise américaine

Se lancer en franchise est un parcours plus long, qui peut se résumer en quatre grandes phases : la recherche & due diligence, la contractualisation, la mise en place du point de vente et le démarrage opérationnel. Voici le cheminement type pour un candidat franchisé étranger :

• Définir son projet et son budget : Clarifiez secteur, implication personnelle et capital disponible ; alignez vos objectifs sur un niveau d’investissement réaliste (ex. services à domicile si ≤ 80 k $, pas un fast-food à 1 M $).
• Recherche de franchises et prise de contact : Parcourez les annuaires (SBA Franchise Directory, portails spécialisés) ou passez par un courtier ; demandez le FDD puis menez votre due diligence : coûts réels, marge moyenne, soutien du réseau. Faites valider le contrat par un avocat et un comptable.
• Créer l’entité juridique & préparer le visa (si E-2 visé) : Constituez une LLC/corporation dans l’État d’exploitation et rassemblez les pièces du dossier E-2 : contrat signé, bail, preuves de fonds déjà engagés. L’investissement doit être « substantiellement engagé ».
• Signature du Franchise Agreement et investissement : Après le délai légal de 14 jours, payez le franchise fee et lancez les travaux d’aménagement, le recrutement et la formation initiale encadrée par le franchiseur. Préparez un fonds de roulement pour les premiers mois déficitaires.
• Ouverture et exploitation : Inaugurez le point de vente avec l’assistance terrain du réseau ; gérez personnel, normes qualité et marketing local tout en respectant le manuel opératoire. Attendez-vous à un apprentissage interculturel et réglementaire serré.
• Suivi administratif et obligations continues : Tenez une comptabilité rigoureuse, reversez sales tax et payroll taxes, transmettez les rapports exigés par le franchiseur et renouvelez licences et déclarations fiscales chaque année. L’aide d’un CPA américain est indispensable pour rester conforme.

Démarches : l’essentiel à retenir

La création d’une LLC est rapide et peu coûteuse. Il suffit de quelques formalités administratives en ligne, puis de respecter les obligations annuelles pour pouvoir facturer aux États-Unis. Ce processus se lance immédiatement, même à distance, à condition de respecter les règles en matière de conformité administrative et fiscale.

À l’inverse, le parcours pour devenir franchisé est plus long et plus onéreux, car il commence par une phase de négociation et de préparation : choix du réseau, montage du dossier financier et, le cas échéant, obtention d’un visa. Suit ensuite l’exécution opérationnelle, installation du site, recrutement et gestion du personnel, un chemin qui exige donc temps, énergie et capital, mais qui offre en retour une recette éprouvée et un accompagnement renforçant vos chances de réussite.

Que vous optiez pour une LLC ou pour une franchise, UBC est à vos côtés pour simplifier toutes vos démarches administratives et légales. Nos experts gèrent pour vous l’ensemble du processus : incorporation, fiscalité, conformité, immigration. D’ailleurs, notre objectif est de transformer votre projet en réalité sans tracas. Voyons à présent les spécificités fiscales d’une franchise exploitée sous LLC.

Fiscalité d’une franchise exploitée via une LLC : ce qu’il faut savoir

La fiscalité d’une LLC franchisée combine les règles de l’impôt « pass-through » de la LLC et les obligations spécifiques au contrat de franchise. Bien maîtriser ces deux niveaux évite de payer deux fois lorsqu’on est non-résident.

Comment la LLC est-elle imposée ?

La LLC est considérée par défaut comme une “pass-through entity”. Ses bénéfices sont rattachés de manière transparente aux déclarations personnelles des membres.

Pour un associé unique étranger, la LLC est considérée comme une “disregarded entity”. Les bénéfices se déclarent via le Form 5472 annexé au Form 1120, puis, le cas échéant, sur votre propre Form 1040-NR si des revenus proviennent des États-Unis. En revanche, lorsque la LLC compte plusieurs associés, elle est assimilée à un “partnership” et doit déposer la déclaration 1065 ainsi que les annexes K-1 pour chaque membre.

Quelles charges déductibles pour le franchisé ?

• Droit d’entrée (initial franchise fee) : amortissable fiscalement sur 15 ans selon les règles de l’IRS (§ 197 Intangibles).
  
• Royalties périodiques : déductibles l’année où elles sont payées, à condition qu’elles soient « ordinaires et nécessaires » (ordinary & necessary expenses).
  
• Fonds marketing national : généralement déductible intégralement si versé conformément au FDD.
  
• Investissements initiaux (aménagement, matériel) : dépréciables sur la durée de vie utile ou via le bonus depreciation (100 % la 1ʳᵉ année si éligible).

Traité fiscal et rapatriement des bénéfices

Les États-Unis ont conclu une convention fiscale avec la plupart des pays francophones. Des traités ont été signés entre les USA et la France, la Belgique, le Canada, le Luxembourg, la Suisse afin d’éviter la double imposition. Cela signifie que les bénéfices réalisés aux États-Unis via votre LLC ou votre franchise peuvent être rapatriés légalement vers votre pays de résidence, sans être taxés deux fois sur les mêmes revenus.

Pour bénéficier pleinement de cet avantage, il est nécessaire de déclarer vos bénéfices à la fois auprès de l’administration fiscale américaine et de celle de votre pays de résidence, en respectant les procédures prévues par le traité.

En résumé, une LLC franchisée vous offre la même transparence fiscale qu’une LLC « classique », tout en permettant de déduire la majorité des frais de franchise. Veillez cependant à bien collecter la sales tax, à déclarer les royalties comme dépenses, et à respecter vos échéances IRS pour éviter 10 000 $ (et plus) de pénalités. UBC peut prendre en charge votre comptabilité US, optimiser vos déductions et coordonner la déclaration dans votre pays de résidence.

Conclusion 

En conclusion, LLC et franchise sont deux portes d’entrée très différentes sur le marché américain, chacune avec ses avantages et ses précautions à prendre. La LLC incarne la liberté entrepreneuriale. Elle convient au créateur agile qui souhaite tester son concept sans contrainte, tout en profitant du cadre protecteur de la responsabilité limitée. La franchise offre la force d’un réseau établi. Elle s’adresse à l’investisseur en quête de sécurité et de soutien, prêt à investir significativement pour exploiter un succès éprouvé sous encadrement. Il n’y a pas de réponse universelle à « LLC ou franchise » : le bon choix dépend de votre profil, de vos moyens et de vos objectifs personnels (y compris vos projets d’installation aux USA).

Vous avez une question spécifique sur le sujet ? Vous hésitez encore sur la meilleure option pour vous lancer ? Nous évaluerons ensemble votre situation afin que vous repartiez avec des conseils personnalisés pour concrétiser votre rêve américain dans les meilleures conditions. Puisque chaque projet commence par une première étape, nous vous invitons à nous contacter dès aujourd’hui pour échanger sur vos objectifs et poser les bases de votre future entreprise aux États-Unis, en toute clarté et en toute sécurité. Vous bénéficiez d’une consultation de 15 minutes gratuite et sans engagement. 

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